利通区2022年度本级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年12月20日在区五届人大常委会第15次会议上

吴忠市利通区审计局 张晓萍

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告利通区2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2023年以来，利通区委、区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，把整改落实作为重大政治任务抓紧抓实，成效明显。现将有关情况报告如下：

一、审计整改工作部署和成效

一是对标对表决策部署，审计政治功能进一步强化。始终坚持把学习贯彻中央审计委员会历次会议和自治区党委、吴忠市委审计委员会会议精神作为重要政治任务，将深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要讲话指示批示精神列入区委审计委员会会议和审计机关党组理论学习中心组第一议题，做到对区委审计委员会成员单位、审计机关及全体审计干部传达学习全覆盖。全面落实党中央对审计工作集中统一领导的各项要求，听取并安排部署审计整改工作7次，以清单形式向政府班子成员派送整改任务38人次。坚持将审计整改工作纳入区委、区政府重点督查督办事项、纳入绩效目标考核，强化被审计单位的主体责任和“一把手”“第一责任人”的责任，确保以高度的政治责任感把审计整改落到实处。

二是压紧压实各方责任，整改力度持续加大。区审计局切实履行审计整改督促检查责任，将落实审计整改贯穿审计全过程，实事求是的提出整改要求；并对审计发现的突出问题整改情况组织开展定期跟踪回访、督促检查，对整改不到位问题，提出进一步整改建议。区总工会、统计局主要负责人切实履行整改“第一责任人”职责，认真落实整改要求，制定整改方案，细化分解具体任务，有效推进问题整改。区发改、财政局全面落实行业监督责任，有效整改审计移送问题线索，督促被审计单位加强整改，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。

三是健全完善整改机制，贯通协同更加顺畅。区委审计委员会建立《利通区移送问题线索核查处理结果反馈办法》，利通区委审计委员会办公室、利通区审计局、利通区纪委派驻纪检监察组《定期会商机制》，印发《关于审计干部包抓审计查出问题整改工作的通知》《利通区2023年度审计整改效能目标考核细则》，切实发挥牵头抓总职能作用，及时研究并提出落实本地区审计整改目标要求。区委审计办、区审计局严格落实审计整改监督检查责任，强化重大问题整改督察督办，做到相关职能部门协调联动、同向发力，推进审计整改工作制度化、规范化。

二、审计查出问题的整改情况

2023年8月23日，利通区第五届人大常委会第十三次会议审议通过了《关于吴忠市利通区2022年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）。《审计工作报告》及附表中共反映15个项目197个问题，截至2023年11月13日，已完成整改196个，整改率99.49%，正在整改1个。相关单位通过归还原渠道、调整账目、加快拨付进度、规范管理等措施，整改问题金额1.12亿元，制定出台、修订完善规章制度29项。

（一）区本级财政审计查出问题整改情况

1.对于预决算编制不完整的问题。区财政局组织全体干部集中学习《预算法》《预算法实施条例》等法律法规，对相关责任人进行提醒约谈，对区属国有企业国有资本经营情况进行摸底，在五届人大十三次会议上报告了2022年结余结转资金、财政专户管理及资金统一会计核算情况。在2024年预算编制中要求把结余结转资金、国有资本经营情况纳入预算管理。

2.对于预算执行不规范的问题。截至2023年11月13日，财政局将财政直补农民资金专户其他应付款481.87万元收回国库统筹使用，已收到宁夏宝丰能源集团股份有限公司水权转让收入2800万元。

3.对于政策落实不到位的问题。财政局对低保资金专户进行销户，组织自然资源局、住建局、水务局等相关部门对2022年第三方预算绩效管理工作实施情况和业务质量进行考核评估。城乡环境卫生管理中心完善非税收入代征明细台账，按规定配齐征管要素，组织人员开展垃圾处理费征收政策的宣传与培训，对未完成垃圾处理费征收的1861家单位，重新梳理摸排，分类施策，做到应征尽征。农业农村局重新摸排，将22户脱贫户、脱贫不稳定户、边缘易致贫户及突发严重困难户、监测户应享受的投保政策性农业保险补贴费450.6元全部发放到户。残疾人联合会在利通区政府门户网站向社会公布本地区用人单位安排残疾人就业情况。

4.对于国有企业监督指导不够的问题。财政局补记国有企业股权投资1100万元，完成对区属国有企业负责人2022年年薪及2023年基本薪酬的标准核定，联合人力资源和社会保障局对区属国有企业负责人薪酬执行情况进行了专项检查，对区属国有企业资产管理工作进行了绩效考核。融通城乡建设投资有限公司转增所有者权益2302.21万元，制定《信息公开管理制度》，将企业负责人薪酬水平、福利性待遇以及履职待遇等内容纳入司务公开范围，并在公司微信公众号上向社会公开披露。

5.对于政府财务报告编制不准确、不完整、不真实的问题。财政局、金星镇、融通城乡建设投资有限公司、古城镇、金银滩镇、高闸镇、上桥镇等单位组织人员学习《政府财务报告编制办法》等相关法律法规，查明政府财务报告编制不准确、不完整的原因，并予以规范。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.对于部门预算指标结余较大的问题。政府分管领导对部门结余资金过大的单位主要负责人进行了约谈，财政局修订完善了《利通区关于进一步加强财政资金管理的意见》，并按月对财政资金支出进度进行督查通报。截至目前支付率已达到92.3%。

2.对于未编制或未严格执行政府采购预算的问题。教育局、统计局、总工会、科学技术局、黄沙窝学校等单位组织全体干部职工学习《预算法》《预算法实施条例》等法律法规，在2024年度预算编制时予以规范。

3.对于未及时使用专项资金104.45万元的问题。发展和改革局上缴2022年自治区服务业发展引导资金投资计划奖补结余资金30万元，工业信息化和商务局、总工会、科学技术局加强支出进度，2021年自治区培育大企业专项资金、工会组建及会员发展补助资金等专项资金共计74.45万元全部支付。

4.对于投资本金期满未收回的问题。经政府专题会议研究同意，为带动劳务移民务工就业，上桥镇继续向吴忠市璧盛纺织有限公司出借移民后续扶持产业发展项目资金150万元。

5.对于部门资产底数不清的问题。教育局制定了《利通区属中小学闲置校舍等固定资产处置方案》，经区政府常委会议审议通过。管辖的31所学校均已重新对资产情况进行盘点，对盘盈、盘亏资产按照相关规定进行调账处理。自然资源局等4个单位组织干部学习《行政事业性国有资产管理条例》，对资产管理人员进行通报批评，责令做出书面检查。机关事务管理中心将利通区政府办公用房权属登记至该单位名下。

6.对于部分政府采购项目管理不规范的问题。教育局制定了《利通区教育局工程建设和政府采购管理办法》，农业农村局在党组会上传达学习《中华人民共和国民法典》合同编相关内容，对项目负责人进行了通报批评。

（三）政府投资项目审计查出问题整改情况

1.对于未严格执行政府投资建设项目程序的问题。教育局编制了金积中学、第十三幼儿园等5个建设项目水土保持方案，取得环境影响评价报告表，并在相关网站进行了公示。司法局、农业农村局、教育局、水务局实施的利原村、同利村人居环境改造提升、耕地灌排基础设施改造等4个项目均已完成项目竣工验收。金积镇已编制“十二五”劳务移民安置区污水管网改造项目竣工图。

2.对于招投标手续不规范、不完整的问题。教育局、金积镇、水务局召开专题会议组织干部学习《投招标法》《民法典》等法律法规，并对相关责任人进行通报批评，在后续实施的项目中规范招投标手续及合同签订。

3.对于政府投资项目账务核算不规范的问题。金积镇补记镇区改造、综合运输服务站建设等11个项目资产。教育局、司法局补记利原村人居环境改造提升等2个项目资产，并将资产移交至利原村。

4.对于项目绩效评价工作比较薄弱的问题。司法局、水务局制定本单位项目支出绩效评价管理办法，并按规定编制了利原村人居环境改造提升项目、利原村耕地灌排基础设施改造项目支出绩效评价报告。教育局重新编制东片区第一幼儿园、扁担沟中心学校餐厅改造等4个建设项目中期绩效评价报告。

（四）民生领域专项资金审计查出问题整改情况

1.对于农村人居环境整治方面存在的问题。印发《吴忠市利通区农村人居环境整治提升五年行动实施方案（2021-2025年）》。农业农村局重新修订单位财务管理、内部控制等制度，完善利通区卫生厕所管理档案，将扁担沟镇同利村（试点项目）改厕任务461户纳入统计报表，规范统计口径。农业农村综合建设服务中心对农村厕所改造情况进行摸底梳理，完善我区农村厕所统计台账，建立乡镇农村厕所统计台账，并将结余资金18.386万元全部用于“厕所革命”整村推进工作。上桥镇党委对审计查出问题进行通报，对相关责任科室进行通报批评，组织辖区各村报账员、村监会主任学习《发票管理办法》《农村集体经济组织财务制度》。金积镇、马莲渠乡、扁担沟镇、上桥镇已完成2020年度农村厕所改造及污水处理项目竣工财务决算编报及项目验收。

2.对于地方债管理及拖欠中小企业账款存在的问题。工业信息化和商务局对拖欠中小企业账款情况重新排查，完善台账数据；城乡住房建设和交通局已完成扁担沟镇吴家沟村、石家窑村、南梁村扶贫道路项目竣(交)工验收，将拖欠工程款及质保金全部支付；区财政局已将利通区政府一般债务还本支出和专项债务还本支出编入预算。

3.对于利通区就业补助资金使用方面存在的问题。人力资源和社会保障局将职业技能提升培训结余资金939.69万元退回吴忠市就业创业和人才服务中心，在2023年城镇公益性岗位中严格按照残疾人比例不低于10%进行安置，并清退已达到退休年龄的3名农村建档立卡公益性岗位；组织专人对职业技能提升培训档案资料进行清查，完善培训档案资料，追回不符合条件的培训补助资金10.05万元；制定《利通区人力资源和社会保障局就业补助资金支持绩效评价制度》，修订完善《利通区人力资源和社会保障局就业创业培训管理制度》，为利通区就业补助资金政策落实提供制度保障。

4.对于9.20疫情防控资金使用方面存在的问题。应急管理局重新对疫情期间发放、回收物资进行了盘点、完善物资申请、调拨手续档案资料，对相关责任人批评教育。卫生健康局与18家核酸检测机构核对检测人次，并根据自治区疫情防控指挥部结算指导价格签订了协议。吴忠林场按实际消杀情况支付资金。胜利镇、板桥乡、金星镇重新对疫情期间发放、回收物资进行盘点、整理和完善，并对相关责任人进行批评教育。

（五）重大违纪违法问题线索的办理情况

2022年7月至2023年6月，区审计局发现并移送的重大违纪违法问题线索5个，其中：向纪检监察机关移送的重大违纪违法问题线索2个，向财政部门移送的违纪违法问题线索3个。截至目前，移送区纪委监委的2个问题线索已处理，批评教育1人次，移送财政部门的3个问题线索均已办理，财政局对4家单位下发整改通知，4个单位均已完成整改。

审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

截至目前，《审计工作报告》反映的197问题，还有1个未完成整改，系应收未收水权转让收入7500万元，财政局已收回2800万元。对剩余4700万元，政府分管领导、财政部门已多次多渠道催收，宝丰公司已制定分年度偿还计划。下一步我们将从以下几个方面抓紧抓实审计整改工作：

（一）提高站位，切实加强审计整改工作。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面理解和落实党中央对审计工作的部署要求，坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进。自觉站在以推进国家治理体系和治理能力现代化、推动经济高质量发展、维护人民群众根本利益的高度，持续强化审计整改监督检查力度，将其作为一项政治任务来抓，以实实在在的整改成效，彰显“国家审计”金字招牌。

（二）持续跟踪，确保审计整改动态销号。加强审计整改监督检查力度，督促被审计单位落实整改主体责任，督促行业主管部门认真履行监督管理责任，督促审计部门严格履行监督检查责任，按项逐条跟踪检查整改情况，通过举一反三，加强管理、完善制度等方式，建立健全适应新形势、新要求的长效机制，努力做到防患于未然。

（三）形成合力，推进审计结果高效运用。深化审计监督与其他各类监督贯通协同，在审计整改上打好“组合拳”，加强部门的沟通协调，强化信息共享，在整改推进、成果运用上同向发力，形成监督合力。适时开展整改“回头看”，对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题严肃追责问责。

主任、各位副主任，各位委员！

在区委、区政府和区委审计委员会的领导下，在区人大常委会的监督下，2022年度本级预算执行和其他财政收支审计整改工作取得了一定成效。下一步，我们将切实把思想和行动统一到习近平新时代中国特色社会主义思想上来，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，依法全面履行审计监督职责，以钉钉子精神做好审计整改“后半篇文章”，不断巩固和深化审计整改工作成效！