2017年度财政专项资金支出绩效评价情况报告

 

为进一步改善公共管理水平，完善财政资金分配的科学性，促进财政资金供给理念从供给保障向“有效供给”的实质性转变，我局以财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）和《预算绩效管理工作规划（2012-2015年）》（财预[2012]396号）为指导，严格按照自治区财政厅关于财政支出绩效评价工作的相关要求，选取了我区有一定代表性的8个财政专项资金项目进行了绩效评价，受评价项目总投资6266万元。采用评分和评级相结合的形式确定绩效评价结果，从评价结果看，8个项目平均得分78.67分，最高得分87分，最低得分74.42分，达到“良好”等级的项目3个， “一般”等级的项目5个。现将今年绩效评价工作情况总结如下：

一、绩效评价的组织管理及评价程序

根据年初工作安排，我局成立了由马学海局长任组长，鲍晓菲、王成任副组长，何继涛、王燕等为主要组织人员的绩效评价工作小组，协调各个被考评项目的主管单位和中介公司绩效评价人员，统一组织本年度绩效评价工作。本年度绩效评价工作分三个阶段：前期准备阶段、评价实施阶段和结果反馈阶段。

（一）前期准备阶段（2017年8月）

2017年8月底，我局组织召开了2017年利通区财政专项资金绩效考评的工作会议，会议决定通过政府购买服务方式确定宁夏天华会计师事务所开展我区财政专项资金绩效考评工作，明确了我区财政专项资金绩效考评项目范围，并通知了被考评项目主要关单。经征求多方面意见，反复筛选后，确定对8类有一定代表性的项目进行绩效评价：1、吴忠市利通区2016年度中央财政林业补助资金项目；2、吴忠市利通区2016年度美丽村庄项目；3、吴忠市利通区2014-2015年中央专项彩票公益金支持宁夏社会公益事业建设体育项目；4、吴忠市利通区2016年度粮改饲试点项目；5、吴忠市利通区资产收益性项目；6、吴忠市利通区金银滩汉渠灌域灌溉管理自动化示范项目；7、吴忠市利通区2016年扁担沟镇五里坡生态综合治理项目；8、吴忠市利通区2016年高闸镇郭桥村高标准农田建设项目。

（二）评价实施阶段（2017年9月—2017年11月）

在该阶段主要工作是成立项目绩效评价工作组，深入有关单位搜集整理相关文件、数据和资料，与相关人员了解项目的实施情况，查阅资料和实地查看，对项目受益对象进行问卷调查，获取项目实施单位的自评报告，制定绩效评价指标体系，通过召开会议、组织讨论等完成绩效评价打分。

根据自治区财政厅关于财政支出绩效评价指导意见，结合项目的实际情况，我局制定了项目资金支出绩效评价指标体系。按照一般项目共性设计确定了两种一级评价指标：项目决策、项目管理和项目绩效；项目投入、项目过程、项目产出和项目效果。前一种一级指标下设6个二级评价指标：项目目标、决策过程、项目组织实施、资金管理情况、项目产出和项目效益；后一种一级指标下设11个二级评价指标：立项、资金落实、业务管理、财务管理、产出数量、产出时效、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和受益对象满意度。每个二级指标下设若干三级评价指标，按项目不同三级指标数量及类型均有所变化，既有共性的三级指标为，又依据项目的特性设置了个性化指标。上述指标汇总评分为100分，经相应绩效指标分析后进行评分。

绩效评价指标分析主要分四部分：项目决策情况分析、项目资金情况分析、项目组织实施情况分析和项目绩效情况分析。项目决策情况分析，主要分析项目的立项和实施方案，是否符合社会发展方向以及国家相关政策；项目资金情况分析，主要分析项目资金的到位情况、使用情况和管理情况；项目组织实施情况分析，主要分析项目组织机构管理制度、程序合规性以及完工、决算情况；项目绩效情况分析，主要分析项目产出和效益。

（三）结果反馈阶段（2017年12月）

根据收集的文件资料、实际查验的结果及评价表打分，运用经济性指标、效率性指标、效果性指标等分析方法形成综合分析，在整理资料的基础上得出审查评价结论，形成评价报告进行反馈。

二、绩效评价的结果

根据绩效评价报告，我区 8个项目财政专项资金支出绩效评价结果是：

1、吴忠市利通区2016年度中央财政林业补助资金项目综合得分为75.3分；

2、吴忠市利通区2016年度美丽村庄项目综合得分为74.42分；

3、2014-2015年中央专项彩票公益金支持宁夏社会公益事业建设体育项目综合得分78.32分；

4、吴忠市利通区2016年度粮改饲试点项目综合得分为87分；

5、吴忠市利通区资产收益性项目综合得分为74.83分；

6、吴忠市利通区金银滩汉渠灌域灌溉管理自动化示范项目综合得分80.95分;

7、吴忠市利通区2016年扁担沟镇五里坡生态综合治理项目综合得分80.05分；

8、吴忠市利通区2016年高闸镇郭桥村高标准农田建设项目综合得分78.5分；

依据评价组制定的考评指标，综合得分在90分以上（含90分）为优秀，90分以下及80分以上（含80分）为良好，80分以下及60分以上（含60分）为一般，60分以下为差。本次评价的8个项目，达到“良好”等级的3个，达到“一般”等级的5个

三、被评价项目情况

（一）吴忠市利通区2016年度中央财政林业补助资金项目

1、项目基本情况

本项目由吴忠市利通区林业局负责实施并对申报材料进行审核，符合享受2016年林业贷款中央财政贴息资金的共有1各单位、农户和林业职工个人贷款42户，贷款总额7244万元，可享受中央财政贴息资金217.32万元。

2、项目评价结果

经考评，项目综合得分为75.3分，财政支出绩效评价结果为：“一般”。

3、项目存在的问题

（1）项目资料管理分散、散乱、未形成完整、系统的项目管理档案资料，过程监控不到位。

（2）吴忠市林业局在项目实施过程中未及时对相应的业务管理制度进行修订，且执行业务管理制度不严格，存在挤占挪用专项资金的情况。

（3）项目在实施过程中存在资金支出审批单无审批人签字、凭证制单与复核为同一人或无复核人的情况。

4、绩效评价结果应用建议

建议全程跟踪，确保财政资金按规定用途合理使用；建议预算部门填制财政支出绩效目标审报表并设立明确的项目绩效目标。按照“事前审核、事中检查、事后评价”的要求对项目资金实施全过程监督控制，把项目资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，建立科学、完善的财政项目资金监管制度，确保财政项目资金按规定用途合理使用。

（二）吴忠市利通区2016年度美丽村庄项目

1、项目基本情况

按照利通区村镇建设“十三五”规划及镇村体系规划（2014-2020）的要求，进一步加快美丽村庄建设步伐，围绕高速公路和主干道路两侧拆迁整治及“集中整，重点建，精整合，建大点”的思路和要求，积极向宁夏回族自治区财政厅、住建厅争取和申报美丽村庄建设项目8个。

2、项目评价结果

经考评，项目综合得分为74.42分，财政专项资金支出绩效管理为“一般”。

3、绩效评价过程中发现的问题

调整使用项目资金，且尚有部分资金未落实；项目变更了建设地点，但未履行相应的审批程序。

4、绩效评价结果应用建议

对尚有部分资金未落实的问题，建议相关部门在项目立项及审批过程中充分考虑项目资金的问题及实施项目中对项目的变更及时协调、沟通，依据政府投资项目基本建设程序实施。确保规划的综合性、系统性、科学性和可操作性。

（三）2014-2015年中央专项彩票公益金支持宁夏社会公益事业建设体育项目

1、项目基本情况

为全面贯彻落实中共中央、国务院《关于进一步加强新时期体育工作的意见》，认真实施了《全民健身计划纲要》，文体局2015年争取到彩票公益金项目资金349万元，实施了社区多功能公共运动项目、村级社区健身工程提档升级项目、乡镇社区农民健身工程项目。其中：社区多功能公共运动场项目设计东塔寺乡洼路沟、上桥镇罗渠社区、胜利镇富荣社区三个社区；村级社区健身工程提档升级项目设计扁担沟镇高糜子湾中心社区、扁担沟镇同利社区、高闸镇朱渠中心社区、郭家桥乡生态文化社区二期、金银滩镇四支渠社区、马莲渠乡善谷小镇二期、孙家滩开发区利同利原社区八个社区；乡镇社区农民健身工程项目涉及金积镇社区、郭家桥乡刘家湾社区、上桥镇牛家坊社区三个社区。

2、项目评价结果

经考评，本项目综合得分为78.32分，财政专项资金支出绩效管理为“一般”。

3、绩效评价过程中发现的问题

（1）记账凭证附件不完整；

（2）项目管理未严格执行既定的管理制度；

（3）宁夏回族自治区体育局将项目配备的器械发给文体局时未办理相关手续；

（4）富荣社区多功能公共运动场项目已完工，但截至绩效评价报告日尚未进行工程竣工验收，且工程款支付迟缓；

（5）项目完工后未及时移交资产，未按照资产管护责任制度，对资产进行后续管理；

4、绩效评价结果应用建议

建议把评价结果作为安排以后年度预算的重要依据；将绩效评价结果纳入吴忠市利通区的年度考核。考核结果作为组织、人事、监察部门评价工作、考核领导干部的重要依据之一。

（四）吴忠市利通区2016年度粮改饲试点项目

1、项目基本情况

根据《自治区财政厅关于提前告知2016年部分支农项目资金预算指标的通知》（宁财（农）指标[2015]761号）和《关于下达2016年粮改饲项目资金计划的通知》（宁农(计)发[2016]56号）文件，宁夏回族自治区财政厅下达粮改饲项目资金12780000元，对利通区境内及孙家滩地区2016年全株玉米青贮实际收贮量达到300吨以上的草食家蓄养殖场（企业、合作社）进行补助。

2、项目评价结果

经考评，本项目综合得分为87分，财政专项资金支出绩效管理为“良好”。

3、绩效评价过程中发现的问题

粮改饲项目资金管理制度不完善，畜水中心未针对粮改饲项目制定资金管理制度，作为项目资金使用规范的依据。

 4、绩效评价结果应用建议

建议畜水中心及时制定项目资金管理制度，规范项目资金的使用

（五）吴忠市利通区资产收益性项目

1、项目基本情况

为支持扶贫项目快速健康发展，提高扶贫资金使用的精准性、针对性和有效性，吴忠市利通区人民政府决定统筹整合2015-2016年扶贫资金结余资金，通过“政府（资金）+企业（项目）+贫困村（收益）”的合作模式实施资产收益性项目。扶贫办按照《吴忠市利通区人民办公室关于利通区2015-2016年扶贫资金结余资金统筹整合使用计划的报告》（吴利政办发[2016]116号）文件，以及利通区2015-2016年扶贫资金结余资金统筹整合使用计划专题会议的决定，与宁夏百益同利民族服饰有限公司（以下简称“百益同利公司”）签订扶贫资金用款合作协议书。

（2）项目评价结果

经考评，项目综合得分为74.83分，财政专项资金支出绩效评价结果为：“一般”。

（3）绩效评价过程中发现的问题

1、未对企业进行严格、深入的监管；

2、项目管理制度不健全；

（4）绩效评价结果应用建议

建议利通区工信局和扁担沟镇人民政府充分发挥监督作用，并对监督过程形成资料；扶贫办在要求企业上报资料时进行细化，掌握企业的经营状况及目标完成情况。对资产收益性项目进行探讨、研究，根据资产收益性项目的实际情况总结项目立项、资金使用、项目管理等方面的经验及存在的问题，制定相关的项目管理办法，并在项目实际实施过程中总结修改，逐步完善项目管理办法。

（六）吴忠市利通区金银滩汉渠灌域灌溉管理自动化示范项目

（1）项目基本情况

为了加强吴忠市利通区现代农业服务体系建设，进一步适应农业现代化的发展。吴忠市利通区结合农业生产实际情况，通过摸底调查，选择金银滩镇作为利通区现代农业服务体系的试点乡镇。2016年8月10日，宁夏回族自治区水利厅下发《自治区水利厅关于利通区金银滩灌域灌溉管理自动化示范区实施方案的批复》（宁水计发[2016]96号文件，批准水务局实施金银滩灌溉自动化项目。金银滩灌溉自动化项目主要建设内容涉及通信网络、自动化监测、视频监控、应用及系统集成、系统安全。

（2）项目评价结果

经考评，项目综合得分为80.95分，财政专项资金支出绩效评价结果为：“良好”。

（3）绩效评价过程中发现的问题

1、金银滩灌溉自动化项目目前正处于试运营阶段，部分信息系统尚在调试中。根据现场访谈，存在信息传输速度较慢的情形。

2、金银滩灌溉自动化项目建成后由宁夏回族自治区秦汉管理处第三管理所及利通区金银滩镇兴民水利协会联合会具体运行管理。但截至绩效评价报告日，运行管理制度尚未制定完成。

（4）绩效评价结果应用建议

1、建议水务局与运行管理单位积极沟通，及时制定金银滩灌溉自动化项目后期运行管理制度，建立小型农田水利管护的长效机制，确保工程长期发挥效益。

2、建议水务局与运行管理单位在试运行期间及时对各个设备进行测试，发现问题及时通知设备安装方解决。

（七）吴忠市利通区2016年扁担沟镇五里坡生态综合治理项目

（1）项目基本情况

吴忠市利通区2016年扁担沟镇五里坡生态综合治理项目涉及苦水河以东至移民庒点西路，北至高压线（2012年项目区南界），南至花水沟。

项目区建设规模为2500亩。项目总投资346万元，其中，中央资金231万元，自治区资金74万元，县级配套资金18万元，自筹资金23万元。项目主要包括水利措施、农业措施、科技推广措施、其他工作及措施五部分。

1.水利措施:发展滴灌2500亩，埋设管道PVC管20km、PE滴管带346km;

2.农业措施:施用农家肥，秸秆还田120亩，平田整地120亩，铺设款4m沙石厚0.1m的机耕路16km;

3.林业措施：栽植乔木220亩2.4万株；

4.科技推广措施：技术知识培训90人次；

（2）项目评价结果

经考评，项目综合得分为80.05分，财政专项资金支出绩效评价结果为：“良好”。

（3）绩效评价过程中发现的问题

1、财务核算存在不规范现象

2、未经批复在项目区外实施科技推广措施

3、未按批复完成工程内容

（4）绩效评价结果应用建议

1、建议进一步加强财务管理，土地治理项目应严格按照《农业综合开发资金会计制度》进行核算

2、建议严格按照国家农业综合开发办公室《关于加强农业综合开发土地治理项目科技推广费管理工作的指导意见》、《国家农业综合开发资金和项目管理办法》等国家相关法律法规及宁夏农业综合开发办公室《关于加强农业综合开发土地治理项目管理的通知》规定使用和管理专项资金。

（八）吴忠市利通区2016年高闸镇郭桥村高标准农田建设

（1）项目基本情况

吴忠市利通区2016年高闸镇郭桥村高标准农田建设项目区东起贡碑沟，西南以吴扁公路为界，北至汉渠。

项目区建设规模为6800亩。项目总投资743万元，其中：中央资金495万元，自治区资金158万元，县级配套资金40万元，自筹资金50万元

（2）项目评价结果

经考评，项目综合得分为78.5分，财政专项资金支出绩效评价结果为：“一般”。

（3）绩效评价过程中发现的问题

1.未经变更批复在项目区外实施科技推广措施；

2.水利措施费、农业措施费超批复金额337.08万元；

3.水利措施、农业措施、林业措施部分工作量未按批复完成；

（4）绩效评价结果应用建议

吴忠市利通区2016年高闸镇郭桥村高标准农田建设项目综合评价等级为“良好”，从评价结果来看，项目管理规范、项目实施效果较好。财政部门以后年度可继续安排项目资金。通过绩效评价，进一步强化预算部门、项目单位的绩效意识和绩效责任，提高资金和项目管理水平。

四、项目绩效评价特点

1、强化领导，落实责任。成立绩效评价小组组织机构，将每项工作具体落实到责任领导、责任科室、责任人，专门负责开展此项工作。通过公开向社会购买服务方式，选取了社会中介服务机构，负责绩效评价报告。

2、政府投资项目范围广，类别多，经征求多方面意见，反复筛选后，选取了有代表性、典型的项目进行绩效评价，涉及农业项目、引导基金项目、可再生能源、少数民族发展等四大类项目。选取的项目与百姓利益密切的项目，得到百姓高度关注。

3、绩效评价指标体系是绩效评价的关键。绩效评价指标体系分三级共三十余项不等。既有共性的评价指标，又依据项目的特性设置了个性化指标，尽可能真实的反映项目的评价结果。

4、本次受评价的8个项目其中：达到“良好”等级的项目3个， “一般”的5个。我区项目执行水平还有待提高，要加强从项目审批、实施、验收的全程跟踪，确保专项资金发挥预期作用。要按照“事前审核、事中检查、事后评价”的要求对专项资金实施全过程监督控制，把专项资金审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，建立科学、完善的财政专项资金监管制度。

以上是我局今年以来相关财政专项资金开展绩效评价情况的总结，下一步我们将利用绩效评价结果，对相关部门实施项目加强指导，并将评价结果报有关领导决策时参考，同时在今年实施绩效评价的基础上，增强评价结果对预算安排的约束作用，强化项目实施单位使用财政专项资金的绩效意识。